收到收据后，进行账务处理的基本步骤如下：
核对收据信息
确认收据上的收款人、收款金额、收款时间、收据编号等信息无误。
录入收据信息
将收据上的相关信息录入会计系统或账簿中，包括收款日期、付款方名称、收款金额等。
账目核对
核对录入的收据信息与实际收款情况是否一致，确保账目准确无误。
分类归档
根据公司的会计制度和分类规则，将收据归档到相应的科目或账户中。
凭证处理
根据公司的会计凭证制度，生成相应的会计凭证，记录收据的相关信息，并进行审核和复核。
审核与备查
确保凭证的审核流程完整，并将收据及相关凭证进行备查，以备将来审计或查询之用。
结算与报表
根据需要，将收据及相关凭证进行结算处理，并生成相应的财务报表，如现金流量表、利润表和资产负债表等。
具体的会计分录可能因收据的性质和用途而异，例如：
如果是现金收款，会计分录可能是：
```
借：现金
贷：其他应收款
```
如果是转账收款，会计分录可能是：
```
借：银行存款
贷：其他应收款
```
如果是销售收入，会计分录可能是：
```
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
```
请根据具体情况选择合适的会计分录。
