出纳保管的票据主要包括以下几种:
1. 支票:包括转账支票和现金支票等,出纳人员负责保管并可能开具支票。
2. 汇票:企业之间进行款项结算时使用的票据。
3. 收据:如领款收据、借款收据等,作为收款的凭证。
4. 银行进账单:银行存款的收付凭证。
5. 银行收费凭证:与银行服务相关的收费凭证。
6. 银行现金缴款单:企业向银行缴纳现金的凭证。
7. 电汇凭证:通过电子方式转账的凭证。
8. 工资表:员工的工资支付凭证。
9. 对账单:用于核对银行存款余额的凭证。
10. 银行回单:银行提供的交易确认单。
11. 报销凭证:员工报销费用的凭证。
12. 现金日记账:记录库存现金收支情况的账簿。
出纳在保管这些票据时,需要严格遵守相关的财务规章制度,确保票据的安全与完整,并严格按照规定使用和保管